嘉盛集团:费用、顶层公寓和粗糙的会计表情符号:FTX 新任首席执行官报告中最受谴责的细节

2022-11-18

【有财新闻】周四早些时候,FTX 首席执行官约翰·雷三世向美国特拉华州破产法院提交了一份声明,这是全球最大的加密货币交易所之一倒闭的最新事件。

约翰·雷三世曾帮助安然度过破产难关。他坦言谈到公司的情况或前高管团队的行为时说,这是他遇到过的最糟糕的公司控制案例之一。这是一个有着40年法律和重组经验的人的严厉言论。

以下是 John Ray 文件中披露的一些最重要的信息:

*1.缺乏财务和公司控制*

“在我的职业生涯中,我从未见过企业控制如此彻底的失败,也从未见过像这里这样完全缺乏可靠的财务信息。”。

约翰·雷 (John Ray) 打开了他的档案,指责包括前首席执行官萨姆·班克曼·弗里德 (Sam Bankman Fried) 在内的前任管理层未能发现并解决 Alameda Research FTX 资产负债表中数十亿美元的惊人漏洞。投资者可能损失高达 80 亿美元。然而,由于会计、审计和支付系统的缺失或缺陷,约翰雷和他的调查人员需要“一些时间”来揭开真相。

*2.会计欺诈需要法庭分析*

“在我看来,利益相关者或法院依赖经审计的财务报表作为这些(公司)财务状况的可靠指标是不合适的。”。

FTX 的新任 CEO 表示,他“非常”担心他提交给法院的财务状况。 FTX 的内部崩溃暴露了公司资产负债表的巨大漏洞,但 John Ray 表示,在区块链分析和法律核算完成之前,“股东或法院不适合依赖”提供的数据。

准确的财务状况是评估和投资一家公司的关键指标。风险投资公司已向 Bankman Fried 及其公司投资了数十亿美元,估值达数百亿美元。

任何风险投资的一个标准方面是尽职调查期,在此期间,账簿被打开,经审计的财务状况被呈现给潜在投资者。 John Ray 断言,许多 FTX 子公司的财务报表不可靠,这导致人们对一些全球最大的风险投资公司的尽职调查产生新的质疑。

*3.顶层公寓、津贴和个人物品*

“据我所知,FTX 集团的公司资金用于为员工和顾问购买住房和其他个人物品。据我所知,似乎没有文件表明某些交易是贷款,某些交易是真实的财产以这些雇员和顾问的个人名义记录在巴哈马的记录中。”。

其他报告详细说明了据称给予 FTX 员工的慷慨津贴。 John Ray 的文件显示,该公司的资金用于为员工和顾问购买住房,有时是以他们的名义。 FTX 向这些人提供的贷款未被记录——这是其他公司类似安排的典型表现。相反,根据约翰雷的说法,个人以自己的名义获得了这些财产的所有权证书。

值得注意的是,Bankman Fried 价值 4000 万美元的顶层公寓在破产后曾短暂上市。此后,该公寓已从公开挂牌名单中删除。

*4.费用表情*

“债务人没有我认为适合商业企业的付款控制权。例如,FTX Group员工通过在线‘聊天’平台提交付款申请,平台上一群不同的主管以个性化表情回复并批准付款。 “。

尽管整个行业都致力于费用控制和报销,但 Bankman Fried 的团队使用内部信息将公司资金分配给世界各地的员工。目前尚不清楚 FTX 使用的是什么平台,但众所周知该公司使用 Slack 进行内部沟通。

*5.阿拉米达的优势*

不可接受的管理做法包括使用不安全的群组电子邮件 [...] 访问机密私钥和极其敏感的数据 [...]从 FTX.com 的自动结算协议的某些方面,以及缺乏独立治理 [...]”。

Alameda Research 是 Bankman Freed 帝国核心的加密货币交易公司,与其他机构和个人交易者在 FTX 中进行交易。然而,两家公司的关系比公开承认的要密切,因为约翰雷声称阿拉米达秘密地免除了 FTX 自动清算协议的“某些方面”。

目前尚不清楚阿拉米达指的是什么。在加密货币交易中,清算与追加保证金最为相似,即由于标的资产价格的剧烈波动,交易所对杠杆头寸进行清算。

CNBC 多次要求 Bankman Fried 发表评论。